1. Классификация налогов. 2. Плательщики налога на прибыль и объект налогообложения. 3. Налоговая база по налогу на прибыль. Порядок определения доходов и расходов при исчислении налога. 4. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Ставки налога. 5. Плательщики НДС и объект налогообложения. 6. Налоговая база по НДС. Налоговый период и налоговые ставки. 7. Порядок исчисления и уплаты НДС. 8. Значение акцизов. Виды подакцизных товаров. 9. Плательщики акцизов и объект налогообложения. 10. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Налоговые ставки. 11. Порядок исчисления и уплаты акцизов. 12. Плательщики налога на имущество организаций. 13. Налоговая база по налогу на имущество организаций. Определение среднегодовой стоимости имущества. 14. Налоговые ставки и налоговые льготы по налогу на имущество организаций. 15. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций. 16. Плательщики ЕСН. Объект налогообложения. 17. Налоговая база по ЕСН. 18. Ставки ЕСН. Налоговые льготы. 19. Порядок исчисления и уплаты ЕСН. 20. Значение и роль специальных налоговых режимов в РФ. 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей. 22. Упрощенная система налогообложения. 23. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. 24. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 25. Налог на добычу полезных ископаемых. 26. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 27. Платежи за пользование водными объектами. 28. Платежи за землю. (Земельный налог) 29. Плательщики транспортного налога. Объект налогообложения. Налоговая база. 30. Ставки транспортного налога. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога. 31. Плательщики налога на игорный бизнес. Объект налогообложения. Налоговая база. 32. Налоговые ставки на игорный бизнес. Порядок исчисления и уплаты налога. 33. Плательщики НДФЛ. Объект налогообложения. 34. Нало
говая база по НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению. 35. Налоговые вычеты по НДФЛ. Налоговые ставки. 36. Порядок исчисления и уплаты в бюджет НДФЛ. Налоговая декларация. 37. Плательщики и объекты обложения налогом на имущество физических лиц. 38. Определение налогооблагаемой базы по налогу на имущество физических лиц. Ставки налога. Льготы по налогу. 39. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. 40. Государственная пошлина.
1. Характеристика Федеральных налогов. 2. Региональные налоги при общем налоговом режиме 3. Специальный налоговый режим. Виды налогов и краткая их характеристика. 4. Местные налоги при общем налоговом режиме. 5. НДС, его место и роль в налоговой системе РФ. 6. Налогоплательщик НДС. Освобождение от исполнения обязанностей. 7. Объекты налогообложения и налоговая база. Объекты налогообложения, операции подлежащие налогообложению НДС. 8. Операции неподлежащие налогообложению НДС. 9. Налоговые ставки и налоговые вычеты. 10. Налоговые вычеты, налоговые ставки и порядок расчета НДС 11. Налоговые вычеты по НДС и условия их зачета из бюджета. 12. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты НДС. 13. Организация налогового контроля по НДС. Отчетность налогоплательщиков. 14. Акцизы их место и роль в налоговой системе РФ. Подакцизные товары 16. Акцизы. Налогоплательщики. Налоговые ставки. 17. Объекты налогообложения и налоговая база по акцизам. 18. Акцизы Налоговые вычеты и порядок их применения. 19. Акцизы. Сроки уплаты и отчетность налогоплательщиков. 20. Место и роль налога на прибыль организации в налоговой системе РФ. 21. Место и роль налога на прибыль организации в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Налоговые ставки. 22. Объекты налогообложения и налоговой базы по налогу на прибыль организаций. 23. Налог на прибыль организаций. Порядок определения доходов Их классификация. 24. Налог на прибыль организаций. Доходы от реализации и доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. 25. Налог на прибыль организаций. Внереализационные доходы. 26. Признание доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе по налогу на прибыль организаций. 27. Налог на прибыль организаций Признание и группировка расходов. 28. Налог на прибыль организации. Расходы, связанные с производством и реализацией. 29. Налог на прибыль организаций. Расходы не учитываемые для целее налогообложения. 30. Порядок исчисления, порядок и сроки уп
латы налога на прибыль организации. 31. Амортизационная политика для целей налогообложения налога на прибыль организации. 32. Объекты налогообложения и налоговая база по НДФЛ. 33. Доходы, не подлежащие обложению НДФЛ. 34. Порядок применения вычетов по НДФЛ. 35. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. 36. Место и роль НДФЛ в налоговой системе РФ, налогоплательщики. Налоговые ставки. 37. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ. 38. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ. 39. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ. 40. Порядок исчисления и сроки уплаты НДФЛ. 41. НДФЛ Порядок исчисления. Организация налогового контроля. 42. Организация налогового контроля по НДФЛ. Отчетность налогоплательщиков. Налоговая декларация. 43. Объекты налогообложения. Налоговая база. 44. Доходы не подлежащие налогообложению ЕСН 45-46. Налоговые льготы по ЕСН 47. Порядок исчисления и сроки уплаты ЕСН 48. Налог на добычу полезных ископаемых. 49. Водный налог. Объекты налогообложения .и налоговая база. Порядок определения объемов забранной воды. 50. Водный налог. Налогоплательщики. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты. 51. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 52. Госпошлина. Плательщики. Порядок и сроки уплаты. 53. Налог на имущество организации. Налогоплательщики, налоговые льготы и НС 54. Налог на имущество организаций. 55. НБ, налоговые ставки , налоговые и отчетные периоды по налогу на имущество. 56. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организации. 57. Транспортный налог. 58. Налог на игорный бизнес. Понятие об игорном бизнесе. Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки 59. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес. 60. Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности. Виды предпринимательской деятельности, по которым обязателен переход на уплату ЕНВД. Налоговый период. Налоговая Ставка. Порядок и сроки уплаты. 61. Основные понятия, используемые при налогообложении по ЕНВД для отдельных видов деятельности. 62. Объект налогообложения и налоговая база ЕНВД. 63. Порядок исчисления и сроки уплаты ЕНВД. Отчетность н.п. 64. Система налогообложение для сельхоз производителей 65. Система налогообложения при выполнение соглашения о разделе продукции. 66. Земельный налог. 67. Налог на имущество физических лиц.
1. Основные задачи налоговых органов РФ. 2. Основные функции налоговых инспекций ФНС. 3. Автоматизированные информационные системы в налоговой службе. 4. Организация информационных систем. 5. Понятие технического обеспечения и его классификация. 6. Основные элементы локальной вычислительной сети 7. Классификация программного обеспечения для налоговых организаций. 8. Автоматизированное рабочее место в налоговой системе. 9. Автоматизированные рабочие места внутри налоговой инспекции. 10. Перспективы организации работы налоговых служб РФ. 11. Основные задачи автоматизированной информационной системы налоговой службы. 12. Архитектура вычислительной сети «Файл-сервер». 13. Архитектура сети «Клиент-сервер». 14. АИС «Налог». 15. Проектирование автоматизированной информационной системы «Налог». 16. Характеристика системы представления налоговых деклараций в электронном виде. 17. Условия перехода на систему представления электронных налоговых деклараций. 18. Последовательность действий при отправке отчётности в электронном виде. 19. Сдача налоговой бухгалтерской отчётности через сеть Интернет. Технологии. 20. Сдача налоговой бухгалтерской отчётности через сеть Интернет Оператор связи. 21. Взаимодействие участников информационного обмена. 22. Действия операторов и налоговых органов. 23. Порядок подключения налогоплательщика к налоговой информационной системе. 24. Протоколы, обеспечивающие безопасность информационных систем в Интернете. 25. Протокол SSL. 26. Стандарт безопасности SET. 27. Требования защиты виртуальных платежей на базе стандарта SET. 28. Взаимодействие участников виртуального платежа по стандарту SET. 29. Уровни возможностей нарушителя. 30. Группы и классы защищённости автоматизированных систем и технологий от несанкционированного доступа. 31. Экспертные системы: сущность, назначение. 32. Структура экспертной системы. 33. Классификация экспертных систем. 34. Проектирование и разработка экспертных систем.
1. Сущность и функции налогов 2. Субъект налогообложения, носитель налога 3. Объект налогообложения 4. Налоговый период 5. Ставки налога, примеры различных ставок 6. Методы налогообложения 7. Виды льгот 8. Способы исчисления и уплаты налогов 9. Налоговая система 10. Классификация налогов, входящих в налоговую систему 11. Права и обязанности налогоплательщиков 12. Права и обязанности налоговых органов 13. Финансовые санкции за нарушение налогового законодательства 14. Налоговые органы РФ 15. Понятие реализации 16. Определение цены для целей налогообложения 17. Изменения сроков уплаты налогов 18. Виды налогового контроля 19. Меры, применяемые налоговыми органами при неуплате 20. Исчисление и уплата акцизов 21. Исчисление и уплата акцизов при импорте 22. Особенности исчисления и уплаты акцизов при операциях с давальческим сырьем 23. Маркировка акцизных товаров 24. Исчисление и уплата акцизов по нефтепродуктам 25. Исчисление и уплата акцизов по импортным акцизным товарам 26. Исчисление НДС в торговых организациях 27. Исчисление НДС по ОС организаций и НМА 28. НДС по импортным товарам 29. НДС по экспортным поставкам 30. БУ НДС 31. Исчисление и уплата налога на имущество организаций 32. Транспортный налог. Расчет и уплата транспортного налога 33. Сбор за пользование объектами животного мира 34. Исчисление и уплата таможенных пошлин 35. Земельный налог 36. Налог на добычу полезных ископаемых 37. Плата за пользование недрами 38. Плата за пользование лесным фондом 39. Плата за загрязнение окружающей среды 40. Водный налог 41. НДФЛ 42. ЕСН
1. Базовые понятия, применяемые в Налоговом Кодексе. 2. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. 3. Общий порядок расчета выручки. 4. Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения. 5. Налог на прибыль. Базовая схема расчета. 6. Принципы классификации доходов и расходов. 7. Доходы, не облагаемые налогом на прибыль. 8. Расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль. 9. Момент признания доходов. Кассовый метод и метод начисления. 10. Материальные расходы, связанные с производством и реализацией. 11. Расходы на оплату труда. 12. Выплаты работникам, увольняемым по сокращению численности (штатов). 13. Резервы на оплату отпусков. 14. Компенсационные выплаты. 15. Понятие амортизируемого имущества для целей налогообложения. 16. Определение первоначальной стоимости амортизируемого имущества в налоговом учете. 17. Влияние переоценки основных средств на их стоимость в налоговом учете. 18. Расходы на рекламу. 19. Расходы, связанные с командировками. 20. Расходы на подготовку и переподготовку кадров. 21. Определение прибыли от реализации имущества. 22. Налог на добавочную стоимость. Плательщики налога. Сроки предоставления отчетности. 23. Получение права на освобождение от обязанностей плательщика НДС. 24. Определение места реализации товаров (работ, услуг) для целей НДС. 25. «Исходящий» НДС с реализации в РФ: момент возникновения, ставка налога. 26. Определение стоимости товаров (работ, услуг), реализованных в РФ для целей расчета НДС. 27. Вычеты «входящего» НДС. Общие правила. 28. Вычеты НДС, уплаченного на таможне. 29. Вычеты НДС при зачете взаимных требований. 30. Вычеты НДС при использовании векселей в расчетах с поставщиками. 31. НДС при экспортных операциях. 32. Исчисление НДС при продаже имущества. 33. Исчисление НДС при уступки права требований. 34. Исчисление НДС при осуществлении расчетов с иностранными юридическими лицами. 35. Экономическое содержание НДФЛ. 36. Исчисление НДФЛ с доходов,
облагаемым по базовой ставке 13%. 37. Стандартные вычеты. 38. Социальные налоговые вычеты. 39. Имущественные вычеты. 40. Профессиональные налоговые вычеты. 41. Материальная выгода по займам. 42. Налогообложение подарков, призов и материальной помощи. 43. Налогообложение страховых выплат. 44. Налогообложение операций с ценными бумагами. 45. Исчисление налогов с дивидендов. 46. Налогообложение нерезидентов. Избежание двойного налогообложения. 47. Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями. 48. Расчеты налогов, выплачиваемых работодателем с фонда оплаты труда. 49. Расчеты налога на имущество. 50. Расчеты транспортного налога.